Prix de Revient Industriel réel PF

(Item Cost Price)

Généralités

Description du module

Le but de ce module est de calculer un Prix de Revient Produit Fini Réel (PRR).

Le PRR est le prix Produit Fini qui se rapproche le plus de la réalité car il tient compte de chaque réception en stock en valorisant les coûts matière, les coûts façon-négoce, et les factures (marchandise et frais annexes) correspondant à ces entrées en stock.

Le PRR est calculé entre 2 dates, et mémorisé sur la date de début de cette période : ceci permet au PRR d’être valable à partir de cette date pour l’ensemble des mouvements faits sur la période traitée.

Ce module n’a pas d’intérêt pour une entreprise fabriquant en interne ses produits, puisqu’aucune des phases de ses circuits ne sera déclarée facturable.

La finalité du PRR est de valoriser les stocks PF au plus juste.

 

Schéma

Pour un PF traité, on valorise chaque réception faite entre les 2 dates demandées : on travaille donc sur chaque Commande fournisseur qui a été réceptionnée (partiellement ou totalement).

 

Pour chacune de ces commandes fournisseur, on récupère pour chaque phase (qu’elle soit facturable ou non) les coûts matières (nomenclature) pour les quantités réceptionnées.

 

Ensuite, pour chaque phase facturable on recherche le coût d’achat qu’elle engendre pour les quantités facturées, ou le coût façon-négoce ou de fabrication pour les quantités non facturées.

On suit donc le schéma suivant pour chaque commande fournisseur :

 

 

Principe détaillé

Prise en compte des réceptions au titre de chaque commande achat PF.

Différenciation selon la modalité d'approvisionnement de la commande :

• toutes les commandes fabrication/négoce
• toutes les commandes achat
• commandes de transfert : seulement si inter-sociétés
  donc si la société du magasin réception destinataire (besoin) est différente de la société  magasin d’appro du produit de la commande client associé à la commande de transfert
  ‎les commandes intra-société ne donnent pas lieu à une facturation

 

 

Pour chaque réception, on valorise :

Les coûts des matières entrant dans la nomenclature du PF (MA001W22) + les éléments complémentaires de niveau matière ou PRI Réel du semi-fini. Si le semi-fini n’a pas de PRI Réel, lecture du PRMP de l’article.

Les coûts de fabrication-façon-négoce-achat de chaque phase facturable et qui sont issus:

Des factures marchandises s’il y en a + les factures de frais annexes s’y rapportant (CF001)

Si non (si aucune facture fournisseur), des coûts façon-négoce théoriques (ceux saisis manuellement au niveau de la ligne de l’OF et à défaut, ceux de PR037)

Si non (si aucune facture fournisseur et aucun coût ni à l’OF ni dans PR037), des coûts de gamme opératoire pour la phase (temps des opérations par taille * coût par unité de temps de TA080)

Dans tous les cas, on ajoute les éléments complémentaires de niveau façon-négoce.

Les éléments complémentaires niveau général.

 

On obtient donc un PRI Réel total pour chaque ligne de commande réceptionnée du PF (voir schéma ci-dessus).

 

Le PRR est un calcul se basant sur ces PRI réels par commande selon la méthode suivante :

Méthode Pondérée :

Pondérer le PRR moyen calculé sur l’intervalle de dates de calcul avec le PRRMP courant (calculé lors d’un précédent calcul de PRRMP et mémorisée sur une date d’effet inférieure).
‎Cette pondération se fera selon le stock courant à la date de début de calcul.
‎Cette méthode va permettre d’obtenir un lissage dans le temps des PRRMP.

 

 

PRI réel avec articles semi-finis

Si un article PF est composé d’un semi-fini, il est possible de calculer le PRI réel du semi-fini pour l’inclure dans le PRI réel de l’article.

Le semi-fini est traité comme un article « normal ». On peut, à l’aide de PR431, calculer son PRI réel.

Si l’on calcule le PRI réel d’un article PF contenant un SF, et que le PRI réel de ce SF n’est pas encore calculé, la fonction calculera tout d’abord le PRI réel du semi-fini pour pouvoir l’inclure dans le PRI réel de l’article. Même chose si le semi-fini est lui-même composé d’un semi-fini.

 

La consultation (PR031 et PR931) et l’utilisation (PR431) des PRI réels des semi-finis ne sont possibles qu’au niveau des PRI réels PF.

En résumé : si un PF contient un semi-fini dans sa nomenclature, celui-ci sera calculé et compris dans le calcul PRI du PF.

Ceci même si on ne veut pas lancer le calcul sur les articles SF (utilisation du critère « article semi-fini » avec « non »).

 

Le critère ‘Article semi-fini’ qui se trouve dans l’onglet ‘Standard’ de PR431 permet d’inclure ou non le calcul et l’édition des articles semi-finis proprement dits.

 

Trois possibilités d’édition sont offertes :

La liste de valeurs propose « Oui » ou « Non ».

1. Si « Oui »
   le critère est à X =
   seuls les PRI réels des articles semi-finis seront calculés et édités. Pas de calcul d’article PF.
2. Si « Non »
   le critère passe à l’opérateur « Est vide »
   tous les articles PF sont traités, sauf les semi-finis ; toutefois si un PF contient un semi-fini dans sa nomenclature, celui-ci sera calculé et compris dans le calcul PRI du PF.
3. On peut également ne rien saisir et laisser le critère « Egal » avec une valeur nulle = tous les articles sont traités, PF et SF.‎

 

Contraintes et remarques

Finition spéciale

La Finition spéciale n’est pas gérée dans le calcul de PRR ; ainsi, si un Produit Fini est commandé / stocké dans plusieurs finitions spéciales, le calcul et le résultat seront faits au niveau PF seul, cumulant les données des différentes Finitions spéciales.

 

Magasin 

Les magasins ne sont pas distingués dans le calcul du PRR ; ainsi, si un Produit Fini est stocké dans plusieurs magasins, le PRR tient compte de l’ensemble des réceptions quel que soit le magasin
‎(si méthode Pondérée), et de l’ensemble des stocks effectifs des magasins (si méthode FIFO).

 

Gestion multi-sociétés

Si vous gérez les groupes multi-sociétés, le PRR sera calculé par société.

La société de valorisation sera dans ce cas un critère fonctionnel obligatoire, pour le calcul et la restitution.

N.B. :
ne seront pris en compte pour compter le stock que les magasins avec pour société celle saisie en critère.

 

Facturation inter-sociétés

Incompatible avec le module des PRI réels PF si la génération des commandes fournisseur PF à partir des factures n’a pas été mise en place :

Si vous gérez la facturation inter-sociétés et que vous voulez calculer des PRR, vous devez impérativement avoir coché dans TA554 la coche « Commande achat obligatoire ».

Pour plus de détails, voir la documentation « Groupe multi sociétés (Refacturation) ».

‎

Regroupements commerciaux

Il est possible de calculer le PRR d’un PF de type Regroupement commercial.

 

Non éclaté

Pour les regroupements non gérés en éclaté, tous les coûts facture-façon-négoce sont valorisés au niveau de l’article père : on ne valorise pas ceux des articles individuels le composant car tout le processus de production est géré au niveau du regroupement.

Pour les coûts de nomenclature par contre, on valorise toutes les matières : celles de l’article père et celles des articles individuels.

On ne va donc pas distinguer les articles individuels au niveau de l’édition et les coûts des matières entrant dans la nomenclature des articles individuels apparaîtront avec les matières de l’article père.

 

Eclaté

Pour les regroupements gérés en éclaté, on valorise les coûts facture-façon-négoce de l’article père ainsi que ceux des articles individuels qui le composent, car ils ont un processus de fabrication indépendant.

Les coûts matière sont également tous pris en compte.

On va donc distinguer, au niveau de l’édition, une partie pour l’article père, et une partie pour chaque article individuel.

 

Conversion

Dans le cadre des PRI réels,  la conversion des prix via la fonction Taux de change (TA100) se fait en prenant en compte :

• le type de taux 7 (prix de revient article)
• la date du jour
• comme saison de commande : la saison de l'entête de la commande fournisseur.

‎ 

Données de base

 

IN222 : Nomenclature production

Pour un PF donné, les matières prises en compte sont celles renseignées dans cette fonction, et avec une phase incluse dans le circuit de l’OF qui a été réceptionné.

Les coûts sont multipliés par la quantité de besoin de la matière.

 

MA001W22 : Prix composant

Pour une matière donnée, le prix pris en compte est le prix PRMP si cette notion est gérée et renseignée, sinon, c’est

• Soit le PRI
  si option VALO_MAT=0
• Soit le Prix moyen
  si option VALO_MAT=1

 

CF001 : Saisie/maint. Pièce fournisseur

Toutes les lignes de factures de type marchandise sans incohérence portant sur l’OF réceptionné et sur des phases « facturables » sont prises en compte.

N.B. :
une phase est dite « facturable » si elle est cochée « Facturable » au niveau de l’OF dans l’onglet « circuit ». Cette information est saisissable par défaut au niveau du circuit en cochant « A Fact ».

Toutes les lignes de factures de type Frais annexes sans incohérence et portant sur une facture marchandise concernant l ‘OF réceptionné sont prises en compte.

• C’est la date de saisie de la pièce qui est prise en compte, et non la date de la pièce, ni la date de réception.
• On ne prend pas en compte le prix remisé (si saisie d’une remise) pour le calcul de PRR car les éléments de remise doivent faire l’objet d’une facture annexe.

 

Facture de frais annexes :

Pour pouvoir saisir une facture de frais annexes, il faut s’affecter un « profil utilisateur CF » qui le permet dans TA494.

Il faut également créer un type de document de type « Annexe », donc avec « Frais annexes » coché dans TA222.

Pour saisir une pièce de frais annexes, il faut donc choisir ce type de document dans CF001 et dans Sélection, renseigner dans un champ pièce le numéro de la facture de marchandise initiale. Puis dans « Mode de calcul », choisir la méthode de calcul des montants par ligne.

Pour le détail des méthodes de calcul, se reporter à la documentation sur le contrôle facture (« Contrôle facture fournisseur »).

 

LA001W02 : Saisie/maint. Pièce fournisseur

Un Prix spécial saisi pour une phase peut être pris en compte pour des quantités non facturées.

 

PR037 : Saisie/maint. Pièce fournisseur

Pour des quantités non facturées, si aucun prix spécial n’existe pour la phase et pour la commande traitée, on prend en compte l’éventuel prix façon-négoce de cette fonction.

 

IN036 : Gamme opératoire PF / TA080 : Coût de fabrication

Pour des quantités non facturées, si aucun prix spécial n’existe pour la phase et pour la commande traitée, et si aucun coût façon-négoce n’existe dans PR037, alors on prend en compte l’éventuel prix de la gamme opératoire associé à la phase = somme des temps des opérations de cette phase (IN036) * Coût par unité de temps (TA080).

 

PR111/PR112 : Gestion des éléments PRI

Vous pouvez appliquer des coûts supplémentaires au niveau matières, au niveau facture-façon-négoce, et au niveau général.

• PR111 permet de créer une bibliothèque d’éléments complémentaires existants.
• PR112 permet d’associer un élément à des articles vérifiant tels et tels critères.

Ces coûts, s’ils sont cochés « PRR », seront pris en compte lors du calcul de PRR : pour un PF donné, tous les éléments associés à des critères qui lui correspondent seront pris en compte ; on n’applique donc pas le principe de recherche par exception. Voir par contre le fonctionnement particulier du code circuit et du code pays.

‎ 

PR431 : Calcul/Edition PRI Réel PF

PR431W01
Calculer et d’éditer le PRI Réel de Produits Finis ainsi que d’articles Semi-Finis avec le détail de toutes les composantes

 

Calcul

Le calcul d’un PRR est basé sur la même formule de calcul qu’un PRI Théorique :

(Qté Stock N-1 X Valeur PRR N-1) + (Qté Reçue X PRR Qté Reçue)

--------------------------------------------------------------

    (Qté Stock N-1 + Qté Reçue)

 

Le moteur de calcul commence toujours par supprimer les données de ses tables de calcul (cas d’un re-calcul de PRR sur la même période), ‎et ce pour chaque donnée « N°OF / Ligne / N°BL / Date début période de calcul ».

À partir du moment où vous souhaitez faire un calcul, vous devez :

• Laisser à blanc le critère « Réédition sans calcul »
• Renseigner une Date de début de calcul, qui sert à :
• Définir à partir de quelle dates sont lues les entrées en stock faites sur les commandes fournisseur à traiter
• Attribuer une date d’effet au PRI réel qui sera calculé : le PRI réel calculé sera donc valable à partir de cette date.
• Période de tarif : Critère facultatif utilisable uniquement en cas de calcul avec édition.
  ‎Cette valeur permet, pour les PF traités, d'appliquer les éléments PRI (de contexte PRR) selon le critère d'application « Période de tarif » (on lit les éléments PRI dont la période est nulle ou identique à celle saisie ici). Si ce critère est nul, on utilise par défaut la période correspondant à la date d'effet du PRI (c'est-à-dire la période ayant des dates PRI « encadrant » au plus près la date de début de calcul).

 

La méthode FIFO est abandonnée au profit de l’unique méthode pondérée.

Méthode Pondérée : on valorise le stock total entré en pondérant le PRI réel de chaque OF par la quantité totale entrée sur cet OF :

 

PRI réel unitaire PF = ( PRI réel unitaire de l’OF 1 * Qté entrée OF 1

 + PRI réel unitaire de l’OF 2 * Qté entrée OF 2

+ … )

/ ( Qté entrée OF 1 + Qté entrée OF 2 + … )

‎ 

L’option CALC_PRIREEL permet de déterminer la méthode de prise en compte des données :

 

Valeur 0 (standard) :

Le PRR moyen calculé est également pondéré sur l’intervalle de dates de calcul avec le PRRMP courant (calculé lors d’un précédent calcul de PRRMP et mémorisée sur une date d’effet inférieure).
‎Cette pondération se fera selon le stock courant à la date de début de calcul.
‎Cela va permettre d’obtenir un lissage dans le temps des PRRMP.

De plus cette méthode calcule le PRI réel pour tous les PF subissant une réception ou une saisie de pièce (marchandises et/ou frais annexes) dans l’intervalle de dates de calcul, avec imputation des écarts entre valeur théorique utilisée sur le mois « m » et valeur réelle utilisée sur le mois « m+1 »

Prise en compte des pièces saisies dans l’intervalle de dates de calcul pour déclencher un calcul de PRRMP.

 

exemple :

‎Cde four PF CDE1 reçue le 15/01

è Prise en compte de CDE1 lors d’un calcul de PRRMP sur l’intervalle du 01/01 au 31/01 (calcul de PRRMP sur base de prix cde four théorique)

‎Facture marchandise PF FACM1 saisie le 03/02 associée à CDE1

‎è Prise en compte de CDE1 lors d’un calcul de PRRMP sur l’intervalle du 01/02 au 28/02
‎ (calcul de PRRMP sur base de prix facturés réels)

Imputation de la pièce en écart par rapport à la valorisation théorique utilisée lors de la valorisation de la période d’avant.

Visualisation de cet écart dans la consultation du détail du PRI réel pour justifier cette imputation particulière.

 

L’intervalle de date saisi dans le calcul PR431 permet de :

• Ne traiter que les entrées en stock par rapport à  la date réelle d’entrée en stock
• Ne traiter que les factures marchandises par rapport à la date de Création facture.
• Ne traiter que les factures annexes par rapport à la date de création facture.

 

Valeur 1 :

Pour une période donnée, le PRI réel se base uniquement sur les réceptions de stock, sans tenir compte des factures. Le but est de recalculer le PRRMP sur la période de réception même si les factures ont été saisies après la date de clôture de l’exercice.

Lors de la saisie d’une pièce fournisseur sur une nouvelle période, il faut relancer lancer le calcul sur chaque période antérieure jusqu’à celle correspondant à l’entrée en stock de la commande fournisseur associée.

 

Si on enregistre des factures qui portent sur des réceptions datant de 2 mois, il faut :

• Relancer le calcul en M-2 pour recalculer le PRRMP sur la période de réception
• Relancer le calcul en M-1 pour prendre en compte le résultat du calcul précédent M-2 dans le calcul de la moyenne pondérée
• Relancer le calcul en M pour prendre en compte le résultat du calcul précédent M-1 dans le calcul de la moyenne pondérée

Aucun automatisme n’est prévu.

 

exemple :

‎Cde four PF CDE1 reçue le 15/01

‎è Prise en compte de CDE1 lors d’un calcul de PRRMP sur l’intervalle du 01/01 au 31/01

(calcul de PRRMP sur base de prix cde four théorique)

‎Facture marchandise PF FACM1 saisie le 03/02 associée à CDE1

è Nécessité de relancer le PRRMP sur la période du 01/01 au 31/01. La facture FACM1

est prise en compte dans le calcul.

è lancer le calcul de PRRMP sur la période allant du 01/02 au 28/02 pour prendre en compte le résultat du calcul précédent dans le calcul de la moyenne pondérée.

(voir exemple plus loin)

‎ 

 

Edition

 

Principe général

Vous pouvez choisir plusieurs types d’éditions selon la valeur du critère « Détail de l’état » :

 

Fiche détaillée : 1

Comprend tout le détail du calcul pour chaque PF :

PRI total unitaire PF

PRI unitaire de chaque commande fournisseur + le détail du calcul (coûts matières, coûts façon-négoce et de factures, coûts des éléments complémentaires)

Anomalies.

 

Récapitulatif PRI par cde fournisseur PF : 2

PRI total unitaire PF

PRI unitaire de chaque commande fournisseur sans le détail du calcul.

 

Récapitulatif PRI final : 3

PRI total unitaire PF.

 

Traces anomalies : 4

Anomalies.

 

 

Détail de l’état

Pour chaque Produit fini, on édite :

 

PRI total unitaire PF

C’est l’en-tête qui reprend les informations du PF et du calcul : Société de valorisation, fourchette de dates de calcul, période, monnaie, le Produit Fini (saison, article, coloris), la date d’effet du prix calculé (= la date de début de calcul), le rappel de la méthode utilisée pour le calcul final : CALCUL PONDERE.

Ensuite, on a un tableau des PRI réels du PF pour chaque taille, avec les quantités pour chaque taille.

Ces quantités représentent la quantité totale présente en stock à la date de fin de calcul.

 

 

PRI unitaire total d’une commande fournisseur

C’est l’en-tête qui reprend les informations d’une commande fournisseur : numéro de la commande, numéro éventuel du BL, PF, magasin, date de l’entrée en stock.

Ensuite on a un tableau reprenant les quantités totales entrées en stock pour cette commande (la réception a pu se faire en plusieurs fois), ainsi que le PRI réel unitaire de la commande pour chaque taille.

Ce PRI peut être affiché en négatif. Cela signifie que l’on est dans le cas d’un calcul de PRI réel sur une période, avec une facture saisie dans une autre période. La fonction affiche alors en négatif le PRI réel de l’OF ne contenant pas cette facture.

Dans le détail suivant, au contraire, le PRI réel de l’OF sera affiché en valeur positive, contenant la facture.

 

Détail du calcul pour une commande fournisseur

 

NOMENCLATURE :

Cette partie liste tous les composants (matière+taille+coloris) entrant dans la nomenclature du produit fini, avec notamment la quantité de besoin de ce composant pour fabriquer la quantité de ce PF (toutes tailles) qui a été entrée en stock : exemple : si dans la nomenclature on a besoin de 2 unités d’1 composant pour fabriquer un PF et qu’on a entré en stock 7 PF, cette quantité sera de 2*7=14 unités.

On édite ensuite le prix unitaire de ce composant, puis le prix total de ce composant pour fabriquer les 7 PF = Quantité*Prix Unitaire.

On édite aussi les éléments complémentaires qui s’appliquent sur chaque phase et ramenés au total des quantités réceptionnées, ainsi que le total du coût des différents composants.

On édite également à titre d’information le coût nomenclature ramené à une quantité de PF.

 

Remarques

Pour les articles regroupements commerciaux non éclatés, on édite également les matières composant les articles individuels.

Le prix matière pris en compte est celui avec une date d’effet la plus récente et inférieure à la date de réception de l’OF.

Le PRI réel d’un semi-fini est calculé et édité, mais n’est pas détaillé, dans la fiche de PRI réel de l’article PF le contenant. Pour avoir le détail du calcul il faut lancer le calcul du PRR pour l’article semi-fini lui-même.
‎

 

COUT FACON NEGOCE :

Pour chaque atelier/phase facturable, on liste :

Les factures (de marchandises ou frais annexes) avec le numéro de pièce, le type de facture, la quantité facturée et le coût de la ligne de facture (toutes tailles confondues). La facture appartient à la période de PRI demandée.

S’il n’y en a pas pour une quantité (rien n’a été facturé pour la commande ou une partie n’a pas été facturée), on donne le prix spécial façon-négoce de la commande fournisseur * la quantité réceptionnée non facturée, avec le numéro de la commande, et la quantité valorisée.

S’il n’y a pas de prix spécial pour cette quantité non facturée, on donne le coût façon-négoce * la quantité réceptionnée non facturée, avec le numéro de la commande, et la quantité valorisée.

S’il n’y a pas ni de prix spécial ni de coût façon négoce pour cette quantité non facturée, on donne le coût de gamme opératoire : on liste pour une phase les différentes opérations à effectuer, avec le numéro de la commande, l’opération, le temps cumulé toutes tailles pour faire l’opération, le coût par unité de temps pour la phase, on multiplie les 2, ce qui donne le coût moyen total de l’opération. On cumule ensuite les coûts des différentes opérations d’une phase.

On édite aussi les éléments complémentaires qui s’appliquent sur chaque atelier/phase et ramenés au total des quantités réceptionnées, ainsi que le total des différents coûts façon-négoce-achat.

On édite également à titre d’information le coût façon-négoce-achat ramené à une quantité de PF.

N.B. :
pour les articles regroupements commerciaux non éclatés, il n’y a pas de coûts d’achat, façon-négoce ou de gamme spécifiques aux articles individuels, puisque toute la production est gérée au niveau de l’article père.

 

PRIX DE REVIENT REEL :

Cette partie reprend le total de la Nomenclature, le total façon-négoce-achat, liste les éléments complémentaires généraux s’appliquant sur la commande et ramenés au total des quantités réceptionnées, et donne le PRI Réel total de la commande.

On édite également pour information le PRI Réel moyen au titre de la commande (pour une seule quantité de PF).

 

Commande fournisseur n° 0 :

Cette commande fictive représente le PRI réel déjà existant de la date d’effet immédiatement précédente, visible dans PR031.

Les quantités affichées représentent le stock à la date immédiatement précédente de la date du calcul demandé.

exemple :
on lance un calcul du 01/08 au 31/08. On aura alors les quantités en stock à la date du 31/07 à 23h59. Les quantités réceptionnées le 01/08 ne seront pas prises en compte dans cette commande 0.

Cette commande 0 sert à pondérer le PRI réel avec les PRI déjà existants.

‎ 

 

CAS PARTICULIER POUR LES REGROUPEMENTS COMMERCIAUX ECLATES

Soit A un regroupement commercial éclaté composé de 2 articles individuels : A1 et A2.

On édite alors comme pour un article de regroupement non éclaté les parties suivantes pour l’article père A:

PRI total unitaire PF

N.B. :
on reprend ici le total incluant les PRI du père et des fils, et non le PRI réel individuel du père

PRI unitaire total d’une commande fournisseur

 

Détail du calcul pour une commande fournisseur

 

Puis à la fin de ce pavé, on édite un pavé spécifique aux regroupements éclatés, s’intitulant :

REGROUPEMENT COMMERCIAL

Et comprenant :

Le PRI Réel unitaire par taille du père,

Le rappel du PRI Réel de chaque article individuel,

Puis le PRI Réel total pour l’article de regroupement = somme des PRI Réels des fils + celui du père.

(ceux des fils étant pondéré par les coefficients de la fonction AR016).

‎ 

 

Exemples

Calcul d’un PRI réel moyen pondéré de la période avec le PRRMP de la période précédente

Données de départ

Article ART1

Nomenclature :

Matière MAT1 qté 1 mètre coût 1€ le mètre

Coût façon pour la phase de fabrication/atelier/circuit : 10€

PRI réel déjà existant :

Au 01/08 : 9.50€ pour une quantité de 10

Stock :

Au 31/08 :10

Mouvement

Saisie d’une commande fournisseur n° 100 de 50 pièces.

Réception de cette commande le 01/09

‎ 

Calcul de PRI réel pour la période du 01/09 au 30/09 :

 

On calcule tout d’abord le PRI réel de chaque commande fournisseur :

 

Détail du calcul pour la commande fournisseur n° 100

NOMENCLATURE :
Quantité : 50 (50*1)
PU Stock : 1€
Total nomenclature : 50€

COUT FACON NEGOCE :
Commande n°100 :
Quantité : 50
Coût unitaire : 10€
Total façon négoce : 500€

PRIX DE REVIENT REEL :
Total nomenclature : 50€
Total façon négoce : 500€
Total prix de revient : 550€

Le PRI réel de la commande fournisseur est alors calculé ainsi : 550€/50

 

On obtient :

PRI unitaire total de la commande fournisseur n° 100
Quantité : 50
PRI REEL : 11€

On ajoute la commande n° 0 représentant le PRI réel déjà existant

 

Commande fournisseur n° 0 :
Quantité en stock au 31/08 : 10
PRI réel de la période précédente : 9.5€

On calcule enfin le PRI final en pondérant la commande n° 0 et le PRI des commandes fournisseurs

Résultat final :
PRI total unitaire PF
Quantité : 60
PRI REEL : 10.75€

Selon la formule mathématique suivante :

[(10*9.5)+(50*11)] / 10+50 = 10.75€

 

 

Génération du PRI réel PF pour toutes les tailles du PF traité et pas seulement pour les tailles reçues ou facturées

 

Données

Article ART2

Nomenclature :

Matière MAT1 qté 1 mètre coût 1€ le mètre

Coût façon pour la phase de fabrication/atelier/circuit : 8.50€

PRI réel déjà existant au 01/08 (PR031) :

Les quantités en stock au 31/08 sont identiques.

 

Saisie et réception de la commande fournisseur n° 101 datée du 01/09 :

‎ 

Lancement de calcul d’un PRI réel pour la période du 01/09 au 30/09 :

On calcule tout d’abord le PRI réel de chaque commande fournisseur 

 

Détail du calcul pour la commande fournisseur n° 101

NOMENCLATURE :

Quantité : 31
PU Stock : 1€
Total nomenclature : 31€

COUT FACON NEGOCE :

Commande n°101 :
Quantité : 31
Coût unitaire : 8.50€
Total façon négoce : 263.50€

PRIX DE REVIENT REEL :

Total nomenclature : 31€
Total façon négoce : 263.50€
Total prix de revient : 294.50€
Valeur moyenne : 294.50€/31 = 9.50€

 

PRI unitaire total de la commande fournisseur n° 101 par taille :

On ajoute la commande n° 0 représentant le PRI réel déjà existant

 

Cette commande s’affiche ainsi :

 

On calcule enfin le PRI final en pondérant la commande n° 0 et le PRI des commandes fournisseurs

 

Le PRI REEL FINAL obtenu est une pondération de la commande n° 0 et du PRI des commandes fournisseurs :

Toutes les tailles ont donc bien un PRI réel calculé au 01/09

Exemple calcul de la taille 34 :

[(8*12.81)+(10*9.50)]/18

 

 

Prise en compte des factures sur une période, même si la réception a été faite sur la période précédente (méthode standard option CALC_PRIREEL=0)

Imputation des écarts entre valeur théorique utilisée sur le mois « m » et valeur réelle utilisée sur le mois « m+1 »

 

Données

Article ART3

 

Nomenclature :

Matière MAT1 qté 1 mètre coût 1€ le mètre

 

Coût façon pour la phase de fabrication/atelier/circuit : 8.50€

 

Elément frais de traitement : +10%

 

Mouvement

Saisie d’une commande fournisseur n° 102 de 220 pièces.

Réception de cette commande le 20/08 de 88 pièces.

 

1^er Calcul de PRI réel pour la période du 01/08 au 31/08 : 10.45€ par taille

Mouvement

Saisie d’une facture fournisseur n° 1 de 66 pièces sur la commande n° 102 le 05/09 pour un montant de 462€ (coût unitaire 7€)

La facture relative à la commande arrive donc hors de la période du premier calcul.

 

 

2^ème Calcul de PRI réel pour la période du 01/09 au 30/09 :

On calcule tout d’abord le PRI réel de chaque commande fournisseur 

 

Détail du calcul pour la commande fournisseur n° 102 SANS TENIR COMPTE DE LA FACTURE :

 

NOMENCLATURE :

Quantité : 88
PU Stock : 1€
Total nomenclature : 88€

COUT FACON NEGOCE :

Commande n° 102 :
Quantité : 88
Coût unitaire : 8.50€
Total façon négoce : 748€

PRIX DE REVIENT REEL :

Total nomenclature : 88€
Total façon négoce : 748€
Sous-total net : 836€
Elément +10% : 83.60€
Total prix de revient : 919.60€
Valeur moyenne : 919.60€/88 = 10.45€

 

Dans l’édition, ce calcul de PRI réel s’affiche en négatif.

Il représente la valeur de la commande ne tenant pas en compte la facture qui est arrivée à une période différente.

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On calcule ensuite à nouveau le PRI pour la commande fournisseur n° 102 EN PRENANT EN COMPTE LA FACTURE :

 

NOMENCLATURE :

Quantité : 88
PU Stock : 1€
Total nomenclature : 88€

 

COUT FACON NEGOCE :

Facture n°1 :
Quantité : 66
Valeur : 462€
Commande n° 102 :
Quantité : 22
Coût unitaire : 8.50€
Valeur : 187€
Total façon négoce : 649€

 

PRIX DE REVIENT REEL :

Total nomenclature : 88€
Total façon négoce : 649€
Sous-total net : 737€
Elément +10% : 73.70€
Total prix de revient : 810.70€
Valeur moyenne : 810.70€/88 = 9.21€

 

Dans l’édition, ce calcul de PRI réel s’affiche en positif.

 

On ajoute la commande n° 0 représentant le PRI réel déjà existant

 

Commande fournisseur n° 0 :

Quantité en stock au 31/08 : 88

PRI réel de la période précédente : 10.45€ par taille

 

On calcule enfin le PRI final en pondérant la commande n° 0 et le PRI des commandes fournisseurs (PRI négatif et PRI positif)

 

Résultat final :

PRI total unitaire PF

Quantité : 88

PRI REEL : 9.21€

 

 

Selon la formule mathématique suivante :

[(88*10.45) + (88*9.21) + (88*(-10.45))] / 88+88-88 = 9.21€

 

Cde 0 PRI valeur PRI valeur

 Positif  négatif

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Prise en compte de toutes les factures (seconde méthode option CALC_PRIREEL=1)

Toutes les pièces fournisseur connues pour la commande fournisseur sont prises en compte, même celles n’appartenant pas à la période de référence.

 

Données

Article ART3

Nomenclature :

Matière MAT1 qté 1 mètre coût 1€ le mètre

Coût façon pour la phase de fabrication/atelier/circuit : 8.50€

Élément frais de traitement : +10%

Mouvement

Saisie d’une commande fournisseur n° 102 de 220 pièces.

Réception de cette commande le 20/08 de 88 pièces.

 

1^er Calcul de PRI réel pour la période du 01/08 au 31/08 : 10.45€ par taille

 

Mouvement

Saisie d’une facture fournisseur n° 1 de 66 pièces sur la commande n° 102 le 05/09 pour un montant de 462€ (coût unitaire 7€)

La facture relative à la commande arrive donc hors de la période du premier calcul.

 

Relance du calcul sur la période du 01/08 au 31/08 :

On calcule le PRI pour la commande fournisseur n° 102 EN PRENANT EN COMPTE LA FACTURE

‎ 

PR931 : Liste PRI Réel PF

Cette fonction de type Liste Multi-critères comporte une liste principale avec les PRI Réels par Produit Fini, et différents sous- fonctions accessibles par circularité selon la hiérarchie suivante : 

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PR931W01 Liste PRI Réel PF

PR931W01
Cette fonction permet de consulter la liste des PRI Réels moyens par PF et par taille

 

Autres données disponibles : Société (selon contexte Gestion Groupe), Date d’effet, Monnaie, Utilisateurs et dates de création/modification, Fourchette de dates de calcul.

Les PRI exprimés sont unitaires, donc pour une quantité de 1 PF.

 

Par circularité, on peut accéder :

• Aux PRI Réels des différentes lignes de commandes fournisseur
  (PR931W02)
• Aux PRI Réels des articles individuels dans le cas de regroupements commerciaux éclatés
  (PR931W06).

 

Les critères « PRI réel moyen toutes tailles », « Quantité totale PRI réel » et «  Valorisation tot au PRI réel » permettent d’afficher les totaux toutes tailles des données PRI, ceci permettant une vision synthétique du PRI réel.

 

Un double-clic sur une ligne ouvre (PR031 en consultation seulement. Pour des raisons de sécurité, le PRR ne peut pas être modifié par PR031 s’il est appelé depuis sa consultation PR931.

Pour le modifier, il faut appeler le PRR par PR031 directement depuis le menu.
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PR931W02 PRI Réel ligne de cde four PF

PR931W02
Cette fonction indique, pour chaque ligne de commande fournisseur, le PRI Réel unitaire par taille

 

Autres données disponibles : N° de la commande, Ligne de la commande, Date de saisie, Magasin, Prix unitaires par tailles, Quantités reçues par tailles, utilisateurs et dates de création/modification, Date de réception, Monnaie, Date d’effet du prix, Société (selon contexte Gestion Groupe), fourchette de dates de calcul.

 

Par circularité, on peut accéder pour une ligne de commande fournisseur :

• aux coûts des différentes matières entrant dans la nomenclature du PF
  (PR931W03)
• aux coûts de fabrication et d’achat
  (PR931W04)
• aux coûts des éléments complémentaires
  (PR931W05)

 

Les critères « PRI réel moyen toutes tailles », « Quantité totale PRI réel » et «  Valorisation tot au PRI réel » permettent d’afficher les totaux toutes tailles des données PRI, ceci permettant une vision synthétique du PRI réel.

 

 

PR931W03 Coût nomenclature

PR931W03
Donne la liste des différentes matières entrant dans la nomenclature du Produit Fini, ainsi que leur coût

 

Autres données disponibles : la quantité de besoin totale (Qté matière valorisée = le total des quantités de besoin de cette matière toutes tailles confondues, après multiplication taille à taille par les quantités de PF entrées en stock), le prix unitaire de la matière, le prix matière unitaire par taille pour une quantité de 1 PF réceptionné, la monnaie, les utilisateurs et dates de création/modification, la qté de besoin par taille pour 1 PF.

Les critères « PRI réel moyen toutes tailles », « Quantité totale PRI réel » et «  Valorisation tot au PRI réel » permettent d’afficher les totaux toutes tailles des données PRI, ceci permettant une vision synthétique du PRI réel.

 

PR931W04 Coût fabrication/achat

PR931W04
Donne la liste pour chaque phase facturable de la commande fournisseur des coûts façon, de gamme, ou d’achat

 

Pour les coûts d’achat (CF001): le numéro de la facture et de la ligne, les prix unitaires par taille (pour une quantité de 1 PF réceptionné), les quantités reçues par taille.

Pour les coûts façon (Prix spécifiques à la ligne de commande ou dans PR037 à défaut) : simplement les prix unitaires par taille (pour une quantité de 1 PF réceptionné), et les quantités reçues par taille.

Pour les coûts de gamme : l’opération, le coût par unité de temps (TA080), les prix unitaires par taille donc pour une quantité de 1 PF réceptionné (coût par unité de temps * temps par taille). (possibilité de rajouter les colonnes temps par taille = temps opération X).

 

Les critères « PRI réel moyen toutes tailles », « Quantité totale PRI réel » et «  Valorisation tot au PRI réel » permettent d’afficher les totaux toutes tailles des données PRI, ceci permettant une vision synthétique du PRI réel.

 

PR931W05 Coût élément PRI réel

PR931W05
Donne la liste des éléments complémentaires et de leurs coûts pris en compte dans le calcul.

 

Autres données disponibles :: le niveau d’application (Général, Gamme façon/négoce), l’élément complémentaire, le montant ou le coefficient, s’il est négatif ou non, les prix unitaires par taille (pour une quantité de 1 PF réceptionné), les utilisateurs et dates de création/modification.

 

Les critères « PRI réel moyen toutes tailles », « Quantité totale PRI réel » et «  Valorisation tot au PRI réel » permettent d’afficher les totaux toutes tailles des données PRI, ceci permettant une vision synthétique du PRI réel.

 

PR931W06 Coût regroupement commercial

PR931W06
Donne la liste des PRI Réels des articles individuels du regroupement commercial et du regroupement commercial lui-même

 

Dans le cas d’un article individuel ou d’un article regroupement commercial non éclaté, cette fonction n’a pas d’intérêt puisqu’il reprend l’article individuel et ses PRI réels par taille, dont on dispose déjà dans PR931.

 

Dans le cas d’un regroupement commercial éclaté, il liste :

• les PRI réels propres à chaque article individuel
• le PRI réel propre à l’article de regroupement

 

N.B. :
dans ce cas (regroupement éclaté), le PRI réel total du Produit fini est la somme des coûts listés dans cette fonction, et que l’on consulte par PR931.

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PR031: PRI Réel PF

PR031W01
Cette fonction permet de gérer les PRI Réels Produits Finis

 

Il est possible de créer ou supprimer un PRI Réel, mais il est impossible de modifier un PRI réel.

En cas de saisie, la quantité devra obligatoirement être saisie également.

Cette quantité saisie n’est pas utilisée dans le calcul du PRI réel, mais est néanmoins nécessaire pour afficher dans les MUL les quantités totales et surtout les moyennes. Il s’agit des critères « PRI réel moyen toutes tailles », « Quantité totale PRI réel » et «  Valorisation tot au PRI réel »

De même, pour des enregistrements déjà existants, datant d’une version précédente et donc sans quantité, il sera possible de saisir une quantité.

N.B. :
pour les PRI réels créés ici, il sera impossible de consulter le détail depuis PR931.

 

On peut visualiser également ici les PRI réels des articles semi-finis.

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Valorisation du stock avec le PRI Réel PF

 

Le but final du PRI réel PF est de pouvoir valoriser les Produits finis avec une valeur la plus proche possible de la réalité.

Il est ainsi possible de valoriser les PF au PRI réel dans divers types de fonction :

 

Les stocks

Pour les fonction suivantes, Le PRI réel retenu sera celui pour la société du magasin de la réception dans le contexte Gestion de Groupes.

Ce sera également celui qui a la plus grande date d’effet inférieure à la date de fin de la période, période qui doit être saisie obligatoirement pour valoriser au PRI Réel.

 

Comme pour les PRMP, si pas de prix réel alors que quantité à valoriser, on recherche le PRI théorique (fixé ou calculé selon option).

 

SP003 (Edition historique stock PF global)

 

SP010 (Edition détaillée stock PF)

 

SP011 (Edition suivi Contrôle Qualité PF)

 

SP210 (Stock PF à date)

Variante par rapport aux fonctions ci-dessus : on prendra le PRI Réel avec la plus grande date d’effet inférieure à la date de saisie.

 

SP902 (Liste stock PF global)

Il faut faire afficher la colonne « Valeur Physique PRI réel en monnaie présentation » et renseigner une période dans onglet fonctionnel : ce sera alors le PRI réel pour la plus grande date < à la date de fin de période qui sera pris en compte.

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Les inventaires

IV223 (Edition inventaire PF) : mettre le critère « Valorisation Prix » à 5, et renseigner la période de tarif obligatoire.

Le PRI réel pris en compte sera celui avec la date d’effet la plus grande mais inférieure à la date de fin de période PRI.

 

IV224 (Edition écart inventaire PF) : même principe.

 

 

Les statistiques

Les statistiques PF partent des commandes clients et/ou des factures clients (voire des commandes fournisseur pour ST008).

On ne traite jamais des factures fournisseur (CF001- Contrôle facture fournisseur…)

Quand on est sur une commande (client ou fournisseur) :
on utilise la date de la commande comme date d’effet « de base » pour la recherche de prix.

Quand on est sur une facture client :
on utilise la date de la facture comme date d’effet « de base » pour la recherche de prix.

 

 

Valorisation

ST003 (Etat écarts sur tarifs) : possibilité de comparer le PRI réel avec un autre tarif pour les quantités commandées, facturées ou prévisionnelles.

Pour ceci, il faut saisir en colonne le critère PRI Réel PF, et la société de valorisation si vous êtes dans le contexte Gestion de Groupes.

N.B. : dans le contexte Gestion de Groupes, si aucune société n’est saisie au niveau du critère PRI réel PF, c’est la société de l’en-tête de commande ou de la facture qui sera prise en compte pour le choix du prix.

 

On prendra le PRI avec la plus grande date d’effet inférieure à :

• date de la commande comme date d’effet « de base » pour la recherche de prix
  si on est sur une commande (client ou fournisseur)
• date de la facture comme date d’effet « de base » pour la recherche de prix.
  si on est sur une facture client
• date de fin de la période PRI saisie dans la popup
  si on travaille sur les prévisions.

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ST008 (Tableau de bord) : Il faut choisir en colonne le type de stock à valoriser (exemple : stock physique), puis choisir « Montant » dans le critère « Donnée à éditer », puis choisir « PRI Réel » dans le choix « Valorise montant », ainsi que la période de tarif.

Le PRI réel choisi sera celui pour la plus grande date inférieure à la date de fin de période, et pour la société saisie en critère dans le contexte Gestion de Groupes (et si aucune société saisie, on se base sur la société du magasin).

 

Marges

Pour les fonctions suivantes, il est uniquement possible d’éditer des marges entre un tarif et un prix de revient, et notamment par rapport au PRI réel, si vous cochez « Marge » sur « PRI Réel ».

Le PRI réel pris en compte sera dans le contexte Gestion de Groupe celui avec la société de valorisation saisie, et à défaut la société prise en compte sera celle de la pièce.

On prendra le PRI avec la plus grande date d’effet inférieure à la date de fin de la période de tarif de la ligne de commande si on travaille sur du commandé, de l’expédié, du reste à expédier, du livré ou du mouvementé, et ce quelle que soit la fonction de statistique parmi celles ci-dessous, sauf pour le commandé de ST007 qui se base sur la date de la commande

 

Ceci concerne les fonctions :

• ST002 (Statistique multi-critères)
• ST004 (Ventes/Factures par prod. taille)
• ST005 (Suivi d’antériorité)
• ST006 (Evolution des ventes / période)
• ST007 (Statistiques comparatives)

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Récapitulatif : les différentes fonctions dans les différents PRI